الضرائب في مصر

الضرائب في مصر هي المبالغ المالية التي تفرضها الدولة بشكل إلزامي على الأفراد والمؤسسات بهدف تمويل المشاريع والخدمات العامة التي تقوم بها الحكومة. يتم تحديد الضرائب في مصر مسبقًا من قبل السلطات المختصة، وتقوم مصلحة الضرائب المصرية بذلك بناءً على نسبة مئوية معينة. في هذا المقال، دعنا نلقي نظرة على أنواع الضرائب في مصر بكل تفاصيلها.

أنواع الضرائب في مصر

تنقسم أنواع الضرائب في مصر إلى ضرائب مباشرة وضرائب غير مباشرة:

الضرائب المباشرة

الضرائب المباشرة هي تلك التي يتم فرضها مباشرة على الأفراد أو المؤسسات من قبل مصلحة الضرائب، حيث يقوم الأفراد أو المؤسسات بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط.

مزايا الضرائب المباشرة

هذا النوع من أنواع الضرائب في مصر له مميزات عديدة، منها:

• أن الشخص الذي تفرض عليه هذه الضريبة هو المسئول عن سدادها أي لا يمكن نقلها الي شخص آخر.
• الشخص أو الشركة أو المؤسسة الخاضعة لنظام الضرائب في مصر هي المسؤولة عن أداء الضريبة إلى الحكومة بشكل مباشر.

أنواع الضرائب المباشرة في مصر

للضرائب المباشرة أنواع عديدة، فمنها:

1- ضريبة الدخل

ضريبة الدخل هي ضريبة مباشرة تفرضها الدولة على الأشخاص أو الشركات الذين يمارسون أنشطة معينة، وتُطبق على صافي الربح السنوي الخاضع للضريبة والذي يتم حسابه ومعرفة قيمته من خلال استخدام التقارير المالية للأفراد أو المؤسسات، وذلك بعد إجراء التعديلات اللازمة المُطبقة وفقاً لقواعد ضريبة الدخل.

2- ضريبة الأرباح على النشاط الصناعي والتجاري

ضريبة الأرباح على النشاط الصناعي والتجاري هي نوع من أنواع الضرائب في مصر التي تفرضها الحكومة على كل من يقوم بنشاط تجاري أو صناعي ينتج عنه أرباح مادية، وذلك وفقًا لقانون رقم 91 لعام 2005، بحيث تكون الضريبة نسبة معينة من قيمة الأرباح التي تم تحقيقها خلال السنة.

3- ضريبة كسب العمل

وفقًا لقانون الضرائب المصري فإن على صاحب العمل خصم مبلغ معين يُعرف باسم “ضريبة كسب العمل” من أجر كل موظف في الشركة وإرسال المبلغ إلى مصلحة الضرائب كل شهر خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الدفع. ويسري القانون أيضاً على المصريين غير المقيمين في مصر، بالإضافة إلى الأشخاص غير المصريين المقيمين في مصر ممن أبرمت الدولة اتفاقيةً مع حكومة دولتهم.

4- ضريبة التصرفات العقارية

ضريبة التصرفات العقارية هي جزء من ضريبة الدخل، فهي تفرض مباشرة على الأموال العقارية بنسبة 2.5 من قيمة التصرف، وتسدد لمرة واحدة حال التصرف في العقار، وتقع على عاتق الأشخاص الطبيعيين فقط، دون الشركات والأشخاص الاعتبارية.

الضرائب غير المباشرة

تُفرض الضرائب غير المباشرة على الأفراد أو الشركات أو المؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عبر وسيط غير الطرف المباشر الذي فرضت عليه الضريبة. يقوم المنتج أو صاحب المتجر أو بائع التجزئة بسداد هذه الضريبة، وتحتسب كجزء من ثمن المنتج أو السلعة أو الخدمة. وبالتالي يكون المستهلك النهائي هو الذي يتحمل تبعات هذه الجباية من خلال دفع زيادة في سعر المنتج أو الخدمة.

مزايا الضرائب غير المباشرة

هذا النوع من أنواع الضرائب في مصر له مميزات عديدة، منها:

• يتحمل مقدمو الخدمات أو بائعو السلع مسؤولية دفع هذه الضريبة مباشرةً إلى الحكومة، وتُحتسب كجزء لا يتجنب من قيمة السلعة أو الخدمة المُقدمة.
• يُظهر هذا النوع من الضرائب الالتزام الفعّال بدفع الضرائب، ويُقلل بشكل كبير من فرص التهرّب الضريبي.
• يُشجع هذا النوع من الضرائب المستهلكين على الاستثمار والادخار، حيث يتم توجيه انتباههم نحو تحقيق استخدام أفضل لأموالهم وتحفيز النمو الاقتصادي.
• يساهم في بناء مجتمع اقتصادي أكثر استدامة وتحفيزًا للأنشطة التجارية والاستثمارات الذكية.

أنواع الضرائب غير المباشرة في مصر

للضرائب غير المباشرة أنواع عديدة، فمنها:

1- ضريبة القيمة المضافة

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يحصل عليها الأفراد بناءً على لوائح تحدد نسبة الضريبة وتصل نسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر إلى 14% وتُضاف إلى قيمة السلعة أو الخدمة عند الشراء.

2- الضريبة الجمركية

تُفرض هذه الضريبة على السلع والمنتجات المستوردة إلى داخل مصر ويتم تحديد نسبة الضريبة الجمركية بناءً على نوعية وقيمة المنتجات المستوردة، وتعد هذه الضريبة جزءًا من التكلفة الإجمالية للمنتج عند دخوله إلى البلاد.

3- ضريبة المبيعات

يدفع الناس مبلغًا معينًا عند شراء الملابس والمواد الغذائية والسلع الأخرى عند زيارتهم للمتجر. تُعرف هذه الضريبة المدفوعة من قبل الناس باسم ضريبة المبيعات، فهي ضريبة يتم دفعها مرة واحدة، على عكس ضريبة القيمة المضافة.

‍