تعريف ضريبة الدخل

ضريبة الدخل في مصر هي ضريبة تُفرض على دخل الأفراد والشركات وفقًا لمستويات دخل محددة وبما يتماشى مع القوانين والأنظمة الضريبية السارية. تهدف هذه الضريبة إلى تحقيق العدالة في توزيع العبء الضريبي بين مختلف فئات المجتمع، بالإضافة إلى توفير إيرادات مالية للدولة لتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية.

أهمية ضريبة الدخل في مصر

مصدر رئيسي للإيرادات:

• تُعد ضريبة الدخل أحد أهم مصادر الإيرادات الحكومية، مما يساعد على تمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة والأمن والبنية التحتية.

تحقيق العدالة الاجتماعية:

• تسهم الضريبة في تحقيق توزيع عادل للثروة من خلال فرض نسبة ضريبية تصاعدية على الدخل، حيث ترتفع النسبة مع ارتفاع الدخل.

تحفيز الاقتصاد:

• يمكن استخدام العائدات الضريبية لتمويل مشاريع التنمية الاقتصادية وتعزيز النمو الاقتصادي.

فئات ضريبة الدخل في مصر

تختلف نسبة ضريبة الدخل في مصر حسب مستوى الدخل، وتنقسم إلى عدة شرائح ضريبية، وهي:

• الدخل حتى 15,000 جنيه سنويًا: معفي من الضريبة.
• الدخل من 15,001 إلى 30,000 جنيه سنويًا: 2.5%.
• الدخل من 30,001 إلى 45,000 جنيه سنويًا: 10%.
• الدخل من 45,001 إلى 60,000 جنيه سنويًا: 15%.
• الدخل من 60,001 إلى 200,000 جنيه سنويًا: 20%.
• الدخل من 200,001 جنيه فأكثر سنويًا: 22.5%.

حساب ضريبة الدخل في مصر

لحساب ضريبة الدخل، يتم اتباع الخطوات التالية:

تحديد إجمالي الدخل السنوي:

‍ جمع كل مصادر الدخل السنوي للفرد أو الشركة.

تطبيق الإعفاءات الضريبية:

‍ خصم المبالغ المعفاة من الضريبة.

تحديد الشريحة الضريبية:

‍ معرفة الشريحة الضريبية المناسبة للدخل بعد الخصم.

حساب الضريبة المستحقة:

‍ ضرب المبلغ الخاضع للضريبة في النسبة المحددة للشريحة.

إعفاءات ضريبة الدخل في مصر

تمنح الحكومة المصرية بعض الإعفاءات لتخفيف العبء الضريبي على المواطنين، منها:

الإعفاء الشخصي:

‍ إعفاء مبلغ محدد من الدخل السنوي لكل فرد.

الإعفاءات العائلية:

‍ إعفاءات إضافية للمتزوجين ولمن لديهم أطفال.

التبرعات:

إعفاء التبرعات الموجهة إلى الجهات الحكومية والجمعيات الخيرية.

ضريبة الدخل على الشركات

تفرض مصر أيضًا ضريبة على أرباح الشركات، وهي:

الشركات المحلية:

‍ بنسبة 22.5% من صافي الأرباح.

الشركات الأجنبية:

تخضع لنفس النسبة على الأرباح المحققة في مصر.

تقديم الإقرارات الضريبية

يجب على الأفراد والشركات تقديم إقرارات ضريبية سنوية تحدد الدخل والنفقات والضريبة المستحقة. وتتوفر هذه الخدمة عبر الإنترنت لتسهيل العملية.

تطبيقات قانون ضريبة الدخل

صدر قانون ضريبة الدخل رقم 91 لعام 2005 وتم تعديله عدة مرات بهدف تحديث النظام الضريبي وتبسيطه ليكون أكثر فعالية وعدالة. تُطبق الضرائب بواسطة مصلحة الضرائب المصرية.

‍